風險控管是什麼？
保險業風險管理實務守則
行政院金管會 98.12.31 金管保財字第 09802512071 號函准予備查
行政院金管會 100.1.17 金管保財字第 10002501960 號函准予備查
行政院金管會 100.10.31 金管保財字第 10000158250 號函准予備查
行政院金管會 101.3.1 風險控管是什麼？ 金管保財字第 10102006364 號函修正核定
金管會 101.9.3 金管保壽字第 10102116280 號函准予備查
金管會 102.3.5 金管保財字第 10202502114 號函修正核定
4. 風險胃納（ Risk Appetite ）。
2.3.3 1. 保險業應依風險特性與公司之風險胃納，訂定各主要風險限額，並定期監控及落實執行限額超限之處理。
2.3.4 保險業 應 衡量並彙總公司整體及各業務單位之風險，包括市場、信用與其他主要風險，並與風險胃納比較。風險之彙總，宜考量各類主要風險間之相關性。
2.4.2 1. 為減少短期誘因之獎金支付，保險業應以長期績效做為評量獎酬之依據，以落實風險與報酬之平衡性。
4. 保險業宜發展經濟資本（ EC ； Economic Capital ）之量化技術與自我風險及清償能力評估機制（ ORSA ； Own Risk and Solvency Assessment ），以加強資本管理。
(7) 必要時進行回溯測試（ Back Testing ）。
4.1.2 保險業營運可能面臨之風險包括市場風險（ Market Risk ）、信用風險（ Credit Risk ）、流動性風險（ Liquidity Risk ）、作業風險（ Operational Risk ），保險風險（ Insurance Risk ）及資產負債配合風險（ Asset Liability Matching ）等。
市場風險係指資產價值在某段期間因市場價格變動，導致資產可能發生損失之風險。 保險業應 針對涉及市場風險之資產部位 ， 訂定適當之市場風險管理機制，並落實執行；其管理機制至少應包括下列項目：
1. 保險業應衡量交易部位（ TRD ； Trading ）及備供出售部位（ AFS ； Available for Sale ）之市場風險，建立可行之量化模型，以定期計算市場風險，並與風險限額進行比較與監控。
(2) 若欲衡量投資組合之市場風險，建議採用風險值（ VaR ； Value at Risk ）或條件尾端期望值（ CTE ； Conditional Tail Expectation ）法，可提供公司風險衡量之共通比較基礎。
2. 對於信用風險抵減方式，可採抵銷協議（ Netting Agreement ）、購買信用衍生性商品等措施，並確認法律權限之可執行性，以落實執行既有程序。
保險業應就無活絡市場及持有至到期日（ HTM ； Hold to Maturity ）或其他信用部位之交易，視公司需要，參採下列方式以衡量信用風險：
1. 預期信用損失（ ECL=EAD x PD x LGD ）之估計包含以下三項：
(1) 信用曝險金額（ EAD ； Exposure at Default ）。
(2) 投資部位或交易對手之信用違約率（ PD ； Probability of Default ）。
(3) 投資部位或交易對手之違約損失率（ LGD ； Loss Given Default ）。
2. 風險及控制自評（ RCSA ； Risk and Control Self-Assessment ）：
3. 關鍵風險指標（ KRI ； Key Risk Indicator ）：
5.5.1 商品設計及定價風險 ( 商品設計不適用於專業再保險業 )
eq \o\ac(○, 1 ) 1 執行利潤測試時，應依據商品類型及特性，配合公司之經營策略，訂定可接受之利潤目標，藉以檢驗或調整商品之設計及定價風險。
eq \o\ac(○, 2 ) 2 對於利潤測試過程中所採用之各項精算假設，除須與商品內容一致外，亦應有相關之精算理論或實際經驗為依據，其訂定之過程及採用之方法須符合一般公認之精算原則。
eq \o\ac(○, 3 ) 3 利潤測試指標
a. 淨利（損）貼現值對保費貼現值之比率（ Premium Profit Margin ）
b. 新契約盈餘侵蝕（ New Business Strain ）
c. ROA （ Return on Asset ）
d. 損益兩平期間（ Break Even Year ）
e. ROE （ Return on Equity ）
f. IRR 風險控管是什麼？ （ Internal Rate of Return ）
eq \o\ac(○, 1 ) 1 保險業可對個別風險因子進行敏感度分析，以利風險評估。
eq \o\ac(○, 2 ) 2 敏感度測試可包括：投資報酬率、死亡率、預定危險發生率、脫退率及費用率等精算假設。
eq \o\ac(○, 3 ) 3 敏感度較高之風險因子，應作進一步分析。
eq \o\ac(○, 1 ) 1 保險業針對各種同質性之承保風險，可建立損失分配模型，以評估該承保風險之損失期望值，及不同信賴水準下之可能損失。
eq \o\ac(○, 2 ) 2 建立損失分配時，可分別考量損失頻率、損失幅度及損失之相關性。
eq \o\ac(○, 3 ) 3 當承保風險缺乏同質性，或經驗資料不足，尚難建立損失分配以評估風險時，可尋求再保人或其他外部機構協助，必要時須加以調整。
核保風險係指保險業因執行保險業務招攬 ( 不適用於專業再保險業 ) 、承保業務審查、相關費用支出等作業，所產生之非預期損失風險。保險業對於核保風險應訂定適當之風險管理機制，並落實執行；其管理機制至少應包含下列項目：
誰說一定要買保險？從「風險管理」來談
那麼各位也可以試試看，將你家中每個成員按年齡、身體狀況，以及財物現在的維護狀況來個別檢視，按上述的風險項目去依序評估他們的「發生頻率」與「損失幅度」是位於哪一個象限？而這些的損失是否有辦法自己承擔呢？若無法承擔，那麼嘗試著思考一下，這些風險各自採取哪些策略是比較適當的？但是請千萬記得， 「風險」不是一輩子不變的 ，隨著時間，你的身份會變化、財務狀況會變化、身體狀況會變化，甚至還會受到政治、環境的影響，所以應該要每固定一段時間檢視一下。
因此如何選擇適當「風險控制策略」， 第一個步驟應該要先確定這個風險是否有能力自行承擔？ 若是不能自行承擔，才會建議採取其他風險控制策略。如果你清楚上面我所說的，也許接下來你可以很明確的告訴你的保險業務員「我的需求是什麼」，以及「現有的保單哪些是不需要的」，希望對各位有幫助。
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2020/02/26
檢視企業風險管理的三道防線
面對勞退基金代操經理人的違規行為或是銀行發生的理專及行員盜領案件，事實上，一旦法人機構發生弊端時，就會被要求加強風險管理，但往往無法立即找到問題癥結。圖／本報資料照片
面對勞退基金代操經理人的違規行為或是銀行發生的理專及行員盜領案件，事實上，一旦法人機構發生弊端時，就會被要求加強風險管理，但往往無法立即找到問題癥結。雖然風險管理已經成為企業管理的顯學，但是預防重於治療，防線的建立尤其重要，企業風險管理的『三道防線』，泛指第一道防線的營業單位（Management），第二道防線的監督與支援部門（Risk Management and Compliance）與第三道防線的稽核部門（Internal Audit）。