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在美国投资买卖股票要缴哪些税?

在美国投资买卖股票要缴哪些税?

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我们首先看一下收入部分,investor和trader之间的税务处理方式有什么区别呢?我为大家总结了一个表格,大家可以看,对于investor和trader, 除了部分在新西兰和澳洲上市的海外公司股票以外,只要投资在其它海外,包括美国、香港、中国甚至其它海外国家的股票,都要按照FIF来进行计算。就是我在旁边用红色写了一个FIF的东西。FIF是foreign investment funds的简称,这是一条在2006年开始实行的关于海外股份投资的税收政策。关于什么是FIF,如何计算FIF,我先卖个关子,我们会在后面第5集和第6集,大篇幅地为大家仔细讲解。

对于investor和trader之间在收入上的税务处理方式的最大区别在于对在新西兰NZX和澳洲ASX上市的非FIF投资所产生资本利得capital gain 或者资本利亏的区别。对于trader来讲,在nzx 和asx非FIF 股票投资所产生的capital gain和capital loss是需要交税的,而对于investor来讲,则不用交税。

对于新西兰的税务居民,一个被动投资者来讲,99%在新西兰的上市公司和非上市公司的股份分红是需要交税的。那剩下的1%,就是我在旁边用红色写了一个FIF的东西。有的朋友可能会问,在新西兰的股市上怎么还会有海外的投资?这主要是针对那些极少数的在新西兰上市的海外公司和信托。比如CBA Capital, Australian Foundation,Guinness 在美国投资买卖股票要缴哪些税? Peat Group。这些细节我们会在以后和大家仔细说明。

買美國股票需要繳稅嗎?

P.S. 2020年的股市變化莫測,有些股民滿載而歸,也有些做空的望著漲勢興嘆。很少人預料的到多次鎔斷後漲勢來的又急又猛,不過我們今天談美股的稅務,不談股票分析(有明牌可私訊)。持有美股的朋友需要先釐清幾個重點 (1)我是不是美國的稅務居民? (2)我賺的是股利還是價差?(3)投資損失怎麼抵稅呢?

2.確認了自己是不是稅務居民後,又分別該怎麼報稅呢?

[例外情形]如果非稅務居民在美國當年度居住滿183天以上,其美國來源的資本利得必須繳納30%的稅,請特別注意唷。

股市涉及税收吗?炒股需要缴税吗?

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在美国投资买卖股票要缴哪些税?

人在社会, 有两样东西,你一生是逃不脱的: 一个是死亡,另一个是纳税。在美国,报税是检验一个社会成员责任操守和诚信良知的试金石。那么做为不是美国人的外国人在美国投资房产后如何报税呢?

何谓外国人?

未踏足美国的外国人,当然保留外国人(Non Resident Alien)身份,但在美国只是暂时居住的外国人,只要在美国停留的时间达到183天,也有可能变成美国纳税人,也可能在税务上成为Resident Alien,要像美国人一般,为全世界的收入报税。时限及计算方法如下:

外国人税务好处

假如在税务上符合外国人(Non Resident Alien)身分,在美国赚取的联邦公债利息、银行利息及买卖股票或共同基金赚取的“资金增值(Capital Gain)”收入,完全免付任何美国税,银行或股票经纪行亦无需扣30%的预缴税(Withholding Tax)。

外国人可以在美国自由购买出租房地产,但租金收入和将来卖出时得到的资金增值收入需要缴付入息税

外国人房地产收入

个人免税额(Personal Exemption)–– 美国纳税人每人有3千9百五十元个人免税额,已婚共同报税者可得7千9百元个人免税额,家中有受抚养人(dependent)者可以得到更多个人免税额,而免税额减低要课税的收入和收入税。外国人利用1040NR报税表时,只能享用一个个人免税额,除非该外国人是加拿大或墨西哥公民,或是南韩公民。

标准扣税额(Standard Deduction)–美国纳税人可而使用起码6千2百元标准扣税额,已婚共同报税者有1万2千4百元标准扣税额。可是,外国人不能使用任何标准扣税额,只能选择使用逐项扣税(Itemized Deduction)。假如该外国人完全没有在美国居住,没有任何逐项扣税的项目,便等于没有任何扣税的优惠。

外国人卖屋时的收入

有一条税例,名为Foreign Investmentin Real Property Tax Act 在美国投资买卖股票要缴哪些税? of 1980(外国人投资房地产税例,或简称FIRPTA)规定,外国人在卖屋时的增值收入并非税率比较低的“长期资金增值”(Long Term Capital Gain),而是当为普通收入(Ordinary Income),要按税率计算税金。